FX(外国為替証拠金取引)・外貨預金の税金記事一覧
FXの税金は雑所得で分離課税
専業トレーダーが個人事業主として届け出をして申告をしたら？2012年からFXの税金は、分離課税の一律20％になったんですよね。とはいえ、雑所得に変わりはないわけです。そこで、例えば、専業トレーダーが個人事業主として届け出をして申告をする場合はどうなるのか？という疑問が出てくるわけです。FXの税金は分...
サラリーマンならFXの利益が20万円以内なら確定申告不要？
専業主婦で、もしFXの収入が月30万円あったら？税金や保険のことを考えますと、名義を妻と夫のどちらにするのかは結構重要ですよね。専業主婦の人が月30万円もFXからの収入があるとなると、年間では360万円になりますから、当然、扶養控除からは外れてしまうわけです。このようなケースでは、やはり会社員である...
FXで20万円以上の利益なら会社に知られてしまうの？
FXで20万円以上の利益があったら会社に知られてしまうの？前述の例で言うと、経費等を差し引いても20万円以上の利益があった場合には、事情が変わってきます。この場合は、確定申告する必要がありますからね。もしFXからの利益を会社に知られたくない場合は、確定申告書の住民税の普通徴収というところにチェックを...
FXとバイナリ−オプションの税金は合算できるの？
業者が異なるFXとバイナリ−オプションの税金は合算できるの？一般的に、FX取引を行っている人は、複数の口座を持っていますので、あるFX会社ではFXの利益が100万円あるけれど、別のFX会社でバイナリ−オプションの損失が50万円あるという人もいるわけです。このような場合、FXの利益とバイナリ−オプショ...
FXの利益と銀行の利子が20万円を超えたら？
FXの利益と銀行の利子を合わせて20万円を超えてしまった場合は？例えば、FXの利益が198,000円で、銀行や郵貯など預貯金の金利（利子・利息）が5,000円あった場合、確定申告は必要だと思いますか？結論から申し上げますと、住民税の申告は必要になりますが、確定申告は不要です。理由は、国税庁のHP（h...
為替の利益が30万円だったら税金は？
年収300万円で為替の利益が30万円だったら税金は？サラリーマンで年末調整をしたという人であれば、その他の所得が20万円以下であれば確定申告は不要です。でも、為替の利益が30万円ということですから、3月31日までに確定申告をして税金を納付する必要があります。さて、為替差益が得られる金融商品として代表...
FXの利益次第では国民健康保険料もアップするの？
FXでの稼ぎによっては国民健康保険料もアップするの？最近は、株投資だけでなく、FXでも専業トレーダーが増えているようですが、法人化していない場合は、世間的には無職でFXによる収益があるということになるかと思います。さて、FXの所得が雑所得として区分されるのは前述した通りです。一方で、国民健康保険料と...
株式やFX、先物取引等の経費の範囲はどこまで？
FXの税金の計算はどうなるの？税金の計算をするときに、利益から経費を差し引くことができるというのはよく聞く話ですよね。では、実際のところ、どこまでが経費と言えるのかについては、なかなか判断に迷うところなのではないでしょうか？この点については、完璧な正しい回答というのはないのですよね。実際、税法上の解...
株取引の場合の経費の範囲は？
株取引の場合の経費の範囲はどこまで？株式の取引がデイトレードとかではなくて、中長期投資、つまり、何年も保有していた株を売却したら利益が出たといった場合には、雑所得ではなくて譲渡所得となるんですよね。なので、その場合は、株取引の経費は手数料くらいしか計上することができませんから、当然、通信費などを経費...
FXとオークションの収入が20万円以上ある場合の税金は？
無職でFXとオークションの収入が20万円以上ある場合の税金は？サラリーマン（給与所得者）で年末調整をした人は、FXの収入が20万円以内であれば、確定申告しなくてもよいというのは前に書いた通りです。ただ、ここで注意してほしいのは、20万円以内であるかどうかというのは、あくまでも給与所得者で、年末調整を...
外貨預金利息と為替差損の確定申告
外貨預金の税金はどうなるの？外貨預金の税金についてですが、利子と為替差益の部分で取り扱いが違ってきます。まず利子の部分は利子所得となり、これは源泉分離課税となります。また、為替差益の部分は雑所得となります。利子については、国内の金融機関でしたら、利子所得は源泉分離課税です。なので、すでに勝手に差し引...
親の扶養に入っていてFXで20万円以上利益が出たら？
医療費控除がある場合は、FXで20万円以下の収入でも確定申告が必要なの？サラリーマン（給与所得者）の場合、年間調整後であれば、FXの収入が20万円以内なら、確定申告しなくてもよいことになっています。ただし、医療費控除を受けるために確定申告をする場合には、同時に、FXの収入（雑所得）の申告もしなければ...
扶養に入っている無職の祖母がFXで利益を出したら税金は？
父親の扶養に入っている無職の祖母がFXで利益を出したら税金は？最近は、年金の足しに株式投資やFXに取り組む高齢者も増えているそうですね。現在は、FXからの利益はすべて分離課税となっていますので、難しいことはありません。所得税15％、住民税5％の税金がかかるだけです。つまり、例えば、FX取引で200万...
妻の口座でFXの利益が出たら｜住宅ローン減税とFXの税金
扶養に入っている妻の口座でFXの利益が出たら？例えば、次のような事例ですね。■夫の扶養に入っている妻はパートタイマーで働いている。■その妻の口座で夫がFX取引をして利益が出た場合。上記のようなケースの場合、夫が年末調整をしていれば、FX取引で得た利益が20万円以下なら確定申告は不要です。では、上記の...
還付申告、株式の配当金等とFXの税金
事例で検討次のようなケースで考えてみます。■扶養に入っている母親について、扶養控除を受けていなかったので、過去5年分の還付申告を行いたい。■そのうち、最初の2年については、FXで利益が出たので確定申告をして税金を納付している。■扶養控除で還付される税金と、過去に納付したFXの税金はどうなるのか？
年の途中で退職する場合、扶養とFXの税金は？
年の途中で退職する場合、扶養とFXの税金はどうなるの？次のようなケースで考えてみたいと思います。■派遣で働いている妻が6月末で退職して夫の扶養に入ることを考えている。■妻は不妊治療を受けていて、今後妊娠する可能性もある。■妻の6月末までの派遣会社から給与は、税金と社会保険料を指し引く前の金額で130...
専業主婦が扶養家族でいるには、FXの利益はいくらまでか？
収入ゼロの専業主婦が扶養家族でいるには、FXの利益はいくらまで？まず、配偶者の合計所得金額が年38万円以下でしたら配偶者控除の適用を受けることができます。また、38万円を超えていても76万円未満であれば、配偶者特別控除の適用を受けることができます。なので、給与所得がないの場合、FXで38万円より多い...
副業（投資）で税金が増えると会社に知られてしまうの？
あなたは副業や投資をしていますか？終身雇用や年功序列という言葉もあまり聞かれなくなった昨今ですが、最近はデフレが続いていたこともあって、サラリーマンの給与も伸び悩んでいますよね。そんな状況ですから、副業して何とかそれを補いたいと気持ちもよくわかります。ところが、企業は賃金は上げられないと言いながら、...
無職で株とFXで所得がある場合の経費は？
無職で株とFXで所得がある場合の経費はどこまで？最近は、デイトレード専業で株投資やFX取引で生計を立てている人も増えているようですね。その際、インターネットのプロバイダ代や携帯電話代などトレードに直接関わる費用はもちろん、株やFXに関する書籍代や資料探しに、図書館などを回る交通費やガソリン代など間接...
大学生でFXの利益が出た場合、確定申告をするだけでいいの？
FXで利益が出たら？どうすればいいのFXで利益が出た場合の税金の申告は、確定申告をするだけでＯＫです。確定申告をすると、所得税と住民税の両方を申告したことになりますので、改めて住民税の申告をする必要はありません。それから、確定申告に必要な書類等ですが、こちらについては、最低限FXの年間取引報告書は用...
会社員でFXの利益が出た場合｜大学生と親の扶養の関係
会社員でFXの利益が出た場合どうしたらいいの？まずFXの利益に対しては20％（15％の所得税＋5％の住民税）の申告分離課税が適用されるわけです。では、これはいつ納付したらよいのでしょうか？所得税というのは、翌年の3月15日までに確定申告して、3月15日までに納付します。ちなみに、口座振替の場合は4月...
パートの給料とFXの収入で生計を立てている場合の税金は？
FXの確定利益が10万円と−20万円のポジションを決済した場合の税金は？FXの利益確定したポジションに、プラスのものとマイナスのものがあった場合にどうなるのかということですね。まず、FXでの利益が20万円まででしたら確定申告する必要はありません。また、FXの利益が10万円で、−20万円のポジションを...
FXで利益が出ても、借金や寄付金がある場合には、税金減額されるの？
FXで利益が出ても、借金や寄付金があったら、税金は減額されるの？借入金が仮にFXに使うためのものであれば、支払利息が経費になりますので、その分だけ税金は安くなるかもしれませんね。でも、おそらくFXのために借り入れしたものではないと思いますので、その場合には、支払利息を経費にすることはできません。これ...
FXの利益はいくらまでなら税金がかからないの？
夫、妻、子供のFXの利益はいくらまでなら税金がかからないの？例えば、次のように、家族でFXをして利益が出た場合、確定申告をするのか、それに加えて、住民税の申告はどうなるのかについては気になりますよね。■夫・給与収入が2,000万円以下のサラリーマンである。・FXの利益は20万円未満である。■妻・夫の...
FXの利益と株売却の損失とパート収入がある場合の税金は？
主婦がFXの利益と株売却の損失とパート収入がある場合の税金は？例えば、夫の扶養に入っている妻のパートからの給与収入は65万円未満であるけれど、妻のFX収入が100万円あって、妻名義の株式の売却損が80万円あったようなケースです。このようなケースの場合、まず、FXの利益は雑所得であり、株式の売却損は譲...
FXを事業所得で申告すると経費は？｜キャッシュバックはFXの利益と相殺できるの？
FXを事業所得で申告すると経費を差し引けるから税金が減るの？FXの利益に対して、経費がどれだけ認められるのかということについては、明確な基準がありません。例えば、インターネットにかかる費用ですとか、電気代とか、あるいは家賃の一部であるとか…。とはいえ、これらの経費は、何も事業所得として申告しなくても...
FX専業者が20万円以上の利益を出した場合の税金の申告と経費
事例で検討例えば、他から給与などを貰わず（サラリーマンの副業ではない）に、FXを専業として行っている人が、今年FXで30万円の利益をあげた場合には、どれくらいの税金を支払うことになるのでしょうか？
専業主婦がFXの利益を知られたくない場合は？
専業主婦がFXの利益を夫に知られたくない場合は？夫は妻がFXをしているのは知っているけれど、できれば儲かった金額は知られたくないという人もいるようですね。例えば、300万円ほどの利益が、FXトレードで、出てしまった場合はどうなるのでしょうか？多くの金額をFXで稼ぐようになると、税金等の手続きも出てき...
FXの雑所得のマイナスは給与所得と相殺できる？｜確定申告する流れは？
FXの雑所得のマイナスは給与所得と相殺できないの？サラリーマンの場合、FXで利益が20万円以上出たら確定申告しなければなりませんよね。例えば、年間の給与所得が300万円で、FXの損失が500万円の場合、確定申告すれば所得税は減額されるのでしょうか？結論から申し上げますと、給与所得とFXの損失は相殺す...
FXの税金とふるさと納税、死亡した場合の相続人は？
FXの税金を支払う際ふるさと納税で納付することはできるの？FXで稼いだ利益に対して納付する税金を、ふるさと納税に利用することはできます。ただし、正確に言うと、FXの税金を納付するときとは別にふるさと納税を行って、確定申告または住民税の申告の際にふるさと納税分を記載すると、後から税金が還付されることに...
FXの税金とふるさと納税、パート主婦がFXで100万円の利益が出た場合の税金
FXの税金をふるさと納税に使えるの？最近は、どこの自治体でもふるさと納税に力を入れているようです。実際、私たち一般人にも、ふるさと納税は、かなりお得だということが知られてきましたよね。そんなふるさと納税ですが、寄付すればその地域の特産品がもらえるわけで、「もしFXの税金（住民税分）をそちらに使えたら...
ふるさと納税はした方がいいの？
事例で検討次のようなケースで考えてみます。■サラリーマンで年収約450万円、扶養家族はいない。■住宅ローン控除17万円を受けている。■FXで20万円以下の利益がある。■ふるさと納税するには確定申告しなくてはならなくなるが、申告すると損になるのか？
FXの損失の繰越と翌年の利益と扶養の関係
FXの損失の繰越と翌年の利益と扶養の関係は？会社員の妻（配偶者）で夫の扶養に入っていて、例えば、FXで100万円の損失を出してしまったようなケースです。FXの損失は、確定申告すれば3年間繰り越せるわけですが、翌年に利益を出して相殺するとしても、その利益額によっては、夫の扶養から外れてしまうのではない...
株式とFXを損益通算して繰越できるか、パソコンをカードで買った場合の経費
株式とFXを損益通算して繰越することはできるの？例えば、株式投資で損失を出したけれど、FXでは利益が出たようなケースです。そもそも、株は譲渡所得でFXは雑所得なわけで、税法上の所得の種類が違いますので、損益通算はできないのですよね。もちろん、どちらかに損失があるのであれば、それを繰り越すことは可能で...
専業主婦が確定申告不要なのは？｜年収300万円の会社員がFXで19万円の利益？
専業主婦が確定申告不要なのは38万円以下？最近は、夫の扶養に入っている専業主婦の方も、FXに積極的に取り組んでいるケースが少なくないようです。とはいえ、できれば利益が出ても、確定申告しなくて済む程度、扶養からは絶対に外れたくないという人も多いですよね。そういったこともあって、年末にポジション調整と称...
FXの利益でPCを買った場合の税金｜損失の繰越がありFXと日経225先物で利益が...
FXで100万円の利益が出たので9万円のPCを買ったら税金はいくら？例えば、サラリーマンでFXの利益が100万円になったので、そのお金で9万円のパソコンを購入した場合、このパソコンの購入代金は経費に落とせるのかというようなケースです。このケースですと、次のような形で、給与所得とFXの雑所得とを確定申...
FXの税金と扶養控除の関係は？
事例で検討例えば、次のようなケースで考えてみます。■22歳の学生で、アルバイトなどからの給与所得が60万円、FXの利益が50万円（経費は０円）ある。■国民年金を自分で支払っているので、社会保険料控除は約18万円である。■現在は親の扶養に入っている。
FXの税金と扶養控除の関係｜確定申告での国民年金保険料控除
FXの未決済ポジションには税金はかからないの？FXの利益に対する所得税や住民税というのは、あくまでも1年間に確定した利益と損失により課税額を計算して納税するものなのですよね。なので、例えば、FXで年末に含み損のある未決済ポジションがあり、それを翌年に決済して損失を確定させたとしても、今年の確定申告に...
パートの収入とFXの利益がある場合の税金｜年の途中で退職したときの申告
パートの収入とFXの利益がある場合の税金は？例えば、次のようなケースですね。■今年3月末に退職したパートタイムの給与があり、その総額は約50万円だった。■4月からは知人を手伝った雑所得8万円とFXの利益10万円で、合計18万円の収入があった。■12月31日時点で給与所得者ではなくなったら、FXの利益...
サラリーマンの副業の税金|FXの税金で見るのは口座資産か評価残高か？
サラリーマンの副業の税金と確定申告についてサラリーマンの場合、FXの利益が年間20万円を超えなければ確定申告しなくても良いと言われていますよね。なので、確定申告する場合には、20万円を超える部分に対して20％の税金がかけるのではないかと誤解されている人もいるようです。ちなみに、サラリーマンの場合、副...
FXの利益と職業訓練校の給付金、パートの収入がある場合の税金
FXの利益と職業訓練校の給付金がある場合の税金は？例えば、次のようなケースです。■現在は無職である。■2か月アルバイトした給料が合計38万円ある。■職業訓練校に通い給付金を合計60万円もらった。■FXの利益が合計15万円ある。
FXで負けたけれど株で勝った場合、投資信託とFXで利益を得た場合の税金
FXで300万円負けても、株で400万円勝ったら税金は取り戻せる？残念ですが、FXと株取引は損益通算できません。なので、FXの負けを取り戻すには、確定申告で損失の繰越をしてFXで取り返すしかないですね。損失の繰越をしておくと、翌年以降3年間で、FXの利益が出た場合に、過去の損失と損益通算することがで...
FXの利益や損失の繰越をすると家族に知られてしまうの？｜扶養から外れるのはいくら...
FXの利益や損失の繰越をすると家族に知られてしまうの？次のようなケースで考えてみます。■パートからの収入がある主婦である。■夫は自営業で国民健康保険に加入している。■FXの利益によっては、家族の国保や住民税に影響を与えてしまうのか？■FXの利益や損失の繰越の確定申告をすると、家族に知られてしまうのか...
FXで利益が出たら青色申告をした方が得か、扶養家族で節税できるか？
FXで利益が出た場合、青色申告をした方が得？次のようなケースで考えてみます。■今後、青色申告の届け出をして、個人事業を始める予定である。■FXで、昨年から含み益のあるポジションンを今年確定すると100万円になる。■個人事業は今年は利益が出そうにないので、今年は開業届を出さずに、無職でFXの利益を確定...
無職でもFXの利益から控除できるもの｜年末調整と確定申告の関係
無職でもFXの利益から控除できるものはあるの？無職で扶養家族がいない人で、FXの利益を申告する場合でも、控除できるものはあるんですよ。まず、経費があるのなら、雑所得はFXの利益−経費で求めます。でも、サラリーマンではないですから、所得控除がありますよね。所得控除には、基礎控除のほかにも社会保険料があ...
個人事業主の税金対策
個人事業主の税金対策はどうすればいいの？個人事業を始めて、利益が出るようになってまずビックリするのは、やはり税金を納付するときなんですよね。純利益に対して、所得税や事業税、市県民税、社会保険料などを納めると、3分の1ほどがなくなってしまいますので、改めて税金の高さに驚かされるわけです。そこで何か節税...
FXの確定申告、特定口座での株式の損失があった場合の税金
FXの確定申告はインターネットのみでできるの？FXについて確定申告する場合、インターネットだけで行うこともできます。ただし、自分自身のパソコンと住基カード、本人認証カードリーダーなどが必要になります。学生がFXで利益を申告するケースとは？学生さんでFXで利益が出た場合、親の扶養控除の問題がありますの...
専業主婦が扶養でいられるFXの利益は？
専業主婦が扶養でいられるFXの利益は？例えば、次のようなケースで考えてみたいと思います。■夫は会社員で年収は500万円であり、妻は専業主婦で夫の扶養に入っている。■夫婦でFXをしている。
太陽光発電設置投資からの収入とFXの損失の合算
太陽光発電設置投資からの収入とFXの損失は合算できるの？次のようなケースで考えてみます。■住宅ローンを組んで新築を購入した。住宅ローン残高は4,000万円ある。■10kw以上の全量売電の太陽光発電設備を導入したので、今年から収入が得られる。太陽光発電のための設備投資は約1,000万円である。■FXで...
パソコン購入費はFXの経費？｜FXと外貨預金利息の税金の違い
FXのためにパソコンを買ったら経費になるの？パソコンの購入代金ですが、一般的にはFX以外にもパソコンを利用していると考えられるわけです。そう考えれば、このパソコンの購入代金を全額費用にすることはできません。実際には、購入代金のうち、「FXのためにかかったと考えられる割合」だけを必要経費として計上する...
個人事業とFXで利益が出ている場合の節税対策｜パート収入とネットのポイント収入〜
個人事業でもFXでも利益が出ている場合の節税は？最近は、個人事業主でFXを行っている人も少なくないですよね。そのような人がいる中、自営業でもFXでも儲かってしまって、税金の支払いが大変だ、何か節税対策はないものかとマンション経営など不動産投資を考えている人もいるようです。一般的な節税対策としては、自...
FXの口座でも「源泉徴収あり」はできるか？
FXの口座でも「源泉徴収あり」とできるの？FXは申告分離課税※なので、源泉徴収ありの口座はないはずで、それによって確定申告が不要になるということもないはずです。FXで確定申告をしなくてもよいケースは、サラリーマンなど給与所得者で利益が20万円以下であった場合などに限られるのではないかと思います。一方...
昨年、損失を繰り越して、今年儲かった場合の配偶者控除
昨年は損失を繰り越し、今年は儲かった場合の配偶者控除は？例えば、会社員の夫の扶養に入っている妻が、FXのみ収入があり、昨年は100万円の損失を出したため、確定申告をして損失を繰り越したけれど、今年は利益が50万円出たようなケースです。このような場合、夫の配偶者控除はどうなるのでしょうか？まず、配偶者...
FXの利益と幼稚園の奨励費
FXの利益は幼稚園の奨励費に影響するの？次のようなケースで考えてみたいと思います。■給与所得者であり勤務先で年末調整済みである。■本年よりFXを始めて、その利益が現在50万円ある。■FXを始める前である昨年の市民税は約8万円ほどであった。■子どもの幼稚園の奨励費の額※は、市民税の額によって決められて...
株で損してFXで利益が出た場合の確定申告
大学生が株で損してFXで利益が出た場合の確定申告は？アルバイトをしている大学生の株とFXの確定申告について、次のようなケースで考えてみたいと思います。■アルバイトの年間所得は100万円は超えないが、毎月所得税を源泉徴収されている。■年間の株取引の損失が△30万円、FXの利益が70万円だった。■株取引...
FX損失と株式取引、投資信託の確定申告
FXの損失と株式取引、投資信託の確定申告は？次のようなケースで考えてみます。■FXで損失が出たため、繰越控除をするべく確定申告をする予定である。■株式や投資信託については「特定口座」「源泉徴収あり」なので、証券会社で確定申告不要と考えている。■FXの確定申告をする場合、申告書には株や投資信託の特定口...
専業主婦がFXで利益を出したら国民健康保険料は？
夫の扶養家族になっている専業主婦がFXで利益を出したら？次のようなケースで考えてみたいと思います。■夫の扶養家族に入っている専業主婦である。■FXで150万円の収入があった。■確定申告して夫の扶養家族から外れないか？
国内と海外でFXを運用している場合の申告
国内と海外でFXを運用している場合の申告は？次のようなケースで考えてみます。■FXについて国内と海外で取引しているが、税務署に提出する海外の取引履歴は、MT4などのシステムツールから出力されるレポートで問題ないのか？■会社の持株会で株を運用しているが、本年は取引自体はなく、配当金のみの利益だった。配...
マル得やマル優の確定申告｜山林所得と譲渡所得の分離課税の選択
「マル得」や「マル優」は確定申告が必要なの？次のようなケースで考えてみます。■「マル得」や「マル優」を使った利益がある。■子供の教育積み金で「マル優」を利用しているが、現在は非課税になっている。■国債でも「マル優」を利用しているが、これも非課税になっている。■FXの利益が19万円、国債で年2万円程度...
無職で38万円以上、白色申告の個人事業主がFXで利益が出た場合
無職で38万円以上利益が出た場合の確定申告をする手順は？もし1年間のFXの利益が38万円以上であった場合には、まずはFX業者から12月31日終了時点における1年間の取引報告書を入手するようにしてください。そして、それを見ながら1年間の利益と手数料などの経費を把握します。国税庁のウェブサイトに行くと確...
正社員からパートになった妻の申告
正社員からパートになった妻の申告は？次のようなケースで考えてみます。■妻は1〜3月まで正規職員として働いてきたが、4月からは夫の扶養に入り、パート勤務となった。■1〜12月までの正社員とパートからの収入の合計は120万円であった。■妻はFXをしているが、利益がいくらまでなら申告不要となるか？
海外在住で日本の所得がない場合の申告｜FX専業と法人化
海外在住で日本での所得がない場合の申告は？次のようなケースで考えてみます。■6年ほど海外に住んでいて日本の所得はない。■今年、日本でFX投資を始めたが、その利益に対する税金はどうなるのか？
株式投資とFX投資で扶養から外れない利益の額
株式投資とFX投資で扶養から外れない利益の額は？次のようなケースで考えてみます。■専業主婦で夫の扶養に入っている。■株式投資の利益が特定口座の源泉徴収ありで50万円ほどある。また、株の含み益が15万円ほどある。■FX投資の利益が33万円ある。■夫の扶養から外れないためにはどうしたらよいのか？
医療費控除の申告でFXの税金が還付される？
医療費控除の申告をしたら、FXの税金から還付されるの？次のようなケースで考えてみます。■収入はFXと先物のみである。■1年間の医療費が10万円を超えたので、確定申告をするつもりだけれど、FX等の利益にかかる税金部分からの還付はあるのか？
株式の青色申告特別控除と売買損失
株式の青色申告特別控除と売買損失について次のようなケースで考えてみます。■個人事業として株の売買を行っている場合、青色申告特別控除はできるの？■株の売買による損失は、事業所得（その他）や他の所得からは控除できず、譲渡所得の株の売買益や申告分離の株の配当からしか控除できないの？■株の売買やFXの取引を...
住民税を普通徴収にすれば会社にはバレないの？
アルバイトしても住民税を普通徴収にすれば会社にはバレないの？次のようなケースで考えてみます。■現在、会社員であるが、会社で副業は禁止されている。■深夜の軽作業などのアルバイトを考えている。■住民税を自分で支払うようにすれば会社にバレないか？
FXは累進課税なの？
FXは累進課税ではないの？様々な税金がありますが、その中で累進課税になっているのは、所得税と贈与税と法人税の3つになります。所得税は、国の税収として所得にかかる税金ですよね。ちなみに、累進課税というのは、課税対象が増えるほど高い税率を課す方式のことです。この累進課税には、次のような単純累進税率方式と...
法人化すると、不動産収入とFXの損失を損益通算できる？
法人化すれば、不動産収入とFXの損失を損益通算できるの？次のようなケースで考えてみます。■会社員であるが、年収は最高税率が適用されている。■本年は保有している区分所有マンションからの不動産収入が年間600万円程度ある。■資産管理会社を設立し、不動産とFXを事業目的として、専業主婦の妻を代表として給与...
FXで利益が出たら特別区民税・都民税は？
FXで1,000万円の利益が出たら特別区民税・都民税はどうなるの？次のようなケースで考えてみます。■FXで前年度1,000万円の利益が出た。■東京都では毎年６月頃に「特別区民税6％＋都民税4％」といった税金の支払催促が来るが、前年度収入の10％程度と規定されているので、FXの利益に対して10％程支払...
節税対策として会社と立ち上げる手順
節税対策として会社と立ち上げる手順は？次のようなケースで考えてみます。■民間会社勤務のサラリーマンで、副業収入が毎月15万円程度ある。■副業で得た利益の節税のために会社立ち上げたいがその手順は？
法人化すると節税になるの？
法人化すると節税になるの？次のようなケースで考えてみます。■無職でFXで生計を立てている。■法人化を検討しているが、もし500万円の利益が出た場合はどれくらい節税になるのか？■FXを専業としている場合、個人、個人事業、法人では、どれが最も有利なのか？
FXの必要経費を落とし方
FXにおける必要経費の落とし方は？次のようなケースで考えてみます。■FXのために32万円のパソコン一式を購入した。■領収書はレシートでもいいのか？■レシートは収入印紙が付いたものである必要があるのか？
法人がFXで追証になったら？
法人ならFXで追証になっても個人の支払いはないの？次のようなケースで考えてみたいと思います。■FXを法人化して行っている。■追証になった場合、倒産の申告をしたら個人としては1円も支払わなくてもよいのか？
専業主婦がFXの利益で税金が発生するのは？
専業主婦は、いくら以上の利益で税金が発生するの？次のようなケースで考えてみます。■専業主婦でFXを取引していてそこからの収入がある。■現在は夫の扶養に入ってるが、失業保険を受給していた期間に、自分自身で社会保険料（国民健康保険＋国民年金）を支払っていた。■いくら以上の収入があると、所得税や市県民税が...
大学生のFXの税金と確定申告
大学生のFXの税金と確定申告について次のようなケースで考えてみます。■現在、アルバイトをしている大学生で、年間の収入は約40万円である。■FXの利益が約25万円ある。■FXの利益は38万円までは確定申告が不要で税金を支払わなくてもよいのか？■親の扶養から外れるのは、FXの収入がいくら以上になったとき...
FXと株式、日経225オプションの税金の計算
FXと株式、日経225オプションの税金の計算はどうなっているの？次のようなケースで考えてみます。■FXと株式、日経225オプションを取引しているが税金はどうやって計算するの？■昨年までの3年間で300万円の損失を出したので繰越損失を申告している。■本年、FXの利益が10万円、株式の利益が100万円、...
会社にバレずにサラリーマンが副業する方法
会社にバレずにサラリーマンが副業するには？次のようなケースですね。■会社の就業規則ではアルバイト禁止となっているが、生活苦や将来への不安からで副業を考えている。■住民税を普通徴収にすれば会社には知られないというのは本当か？
FXの利益が35万円以上なら住民税の税額は？
FXの税金の仕組みはどうなっているの？まず、FXは分離課税となっていて、所得税が15％、住民税が5％と決められています。また、総合課税の所得税は、累進課税となっています。ちなみに、所得控除は次のようになっていますね。 ↓↓↓所得控除＝基礎控除※＋扶養控除＋社会保険料＋生保控除＋その他※基礎控除は所得...
株式の特定口座なら所得税と住民税はかからないの？
株式の特定口座なら所得税と住民税はかからないの？まず、特定口座であるなしにかかわらず、一定の所得以上になれば、計算上税金が発生する可能性はある一方で一定の所得未満であれば、計算上税金が発生しないかもしれません。特定口座というのは、所得と税金の関係における各種の計算等について、あくまでも証券会社が本人...
学生が稼ぐのであればいくら以上なら得か？
アルバイトや学生でも税金は支払うの？仮に子供であっても、課税最低限以上の稼ぎがあれば、税金は支払わなければなりません。なので、テレビなどで活躍している子役なども当然に税金を支払っているんですよね。ちなみに、学生には、勤労学生控除などがあります。具体的には、高校生以上で年末に22歳以下であれば、父親が...
フリーランスならFXも青色申告できるのか？
フリーランスならFXも青色申告できるの？次のようなケースですね。■会社を退職し、ウェブデザイナーとしてフリーランスになった。 ■開業届と同時に青色申告も申請するつもりだが、FXの収入も青色申告できるのか？ ■企業から仕事を貰うときに、源泉所得税を差し引いても引かなくても所得税は同じか？ ■税金や経費...
FX専業と所得控除｜株式の配当金が20万円以下の申告
FX専業だと所得控除は使えないの？FXを専業で行っていて、他に収入がない場合には、基礎控除や医療費控除、住宅ローン控除などはどうなるのでしょうか？さて、所得控除は14種類あるわけですが、これについては総所得金額で控除しきれないものは、措置法の申告分離課税から控除することができることになっているんです...
アルバイトとFXの所得控除と青色申告控除
アルバイトとFXの収入で所得控除と青色申告控除は使えるの？次のようなケースで考えてみます。■FX専業で年間800万円の利益が出た。また、年末に短期のアルバイトをして手取り18万円ほどの収入がある。■税金は（800万円−必要経費−基礎控除38万円）×20％（申告分離課税）と計算したらよいのか？■事業届...
FXで年間1,000万円稼いだ場合の税金
もしFXで年間1,000万円稼いだらどれくらい税金を納めることになる？FXの税金は雑所得の申告分離課税なので、所得税15％、復興特別所得税分0.315％、住民税5％の合計20.315％の税金を納めることになります。
FXの利益20万円と確定申告の要不要
20万円までなら税金がかからないってホント？FXの利益についての確定申告では、1年間の利益が20万円までなら税金がかからないと言われていますよね。では、20万円を1円でも超えたら税金が掛かってしまうのでしょうか？さて、こうしたことは巷ではよく言われているものなのですが、誤解があるのですよね。というの...
親の扶養と特定口座源泉徴収有りと無し
親の扶養のままなら特定口座源泉徴収有りと無しのどちらがいいの？次のようなケースで考えてみます。■無職で税金も社会保険も親の扶養に入っている。■株式投資とFXを始めようと考えているが、株式は特定口座源泉徴収有りと無しのどちらがいいのか？■源泉徴収ありだと税金が直ちに天引きされるので、利益を再投資するに...
株やFX、先物取引の利益にかかる税金
株やFX、先物取引の利益にかかる税金は？次のようなケースで考えてみます。■本年、株式投資で500万円、FXで300万円、先物取引で200万円の利益が出たとしたら、いくらくらいの税金を納めなくてはならないのか？
海外のFX口座で利益が出た場合
海外のFX口座で利益が出たら日本の税金が課せられるの？次のようなケースで考えてみます。■海外のFXやブックメーカーなどで利益が出たのだけれど、この利益は雑所得扱いで課税の対象になるのか？■もしこの利益を日本国内の銀行へ送金した場合、日本の税金が掛かってくるのか？
無職でFXの利益がある場合の確定申告
無職でFXの利益が100万円なら確定申告ではどう計算したらいいの？次のようなケースで考えてみます。■無職で親の扶養に入っている。■FXで100万円の利益が出たので確定申告したい。■FXの経費はなしで、医療費もない。
学生なら38万円までは確定申告不要なの？
学生で他に所得がなければ、38万円までは確定申告不要なの？次のようなケースですね。■会社員の父親の扶養に入っている学生である。■38万円までは確定申告不要だけれど、FXの利益が50万円とか100万円になったら扶養家族から外れてしまうのか？■扶養家族から外れると父親の税金はどれくらい上がってしまうのか...
学生のアルバイトと給与所得｜103万円以下なら申告不要なのか
学生のアルバイトも給与所得なの？学生の場合、副業がアルバイトの場合には、給与所得になりますので、103万円（38万円＋給与所得控除65万円）以上稼ぐと申告をしなくてはなりません。また、副業が株式投資で、証券会社の口座が「特定口座源泉徴収あり」なのであれば、どれだけ稼いでも申告する必要はありません。学...
FXで損失があり株で利益がある場合の申告
FXで10万円の損失があり株で15万円の利益があったら申告は必要なの？次のようなケースで考えてみます。■FXで10万円の損失がある。■株式投資を特定口座（源泉徴収あり）でしていて15万円の利益がある。また、一般口座で10万円の利益がある。■確定申告をする必要があるのか？
退職所得は確定申告する必要があるか？
退職所得は確定申告する必要があるの？まず、退職所得が申告分離課税です。つまり、退職金それ自体に課せられている税金については、支給された時点で完結していますので、基本的には確定申告をする必要はないですね。ただし、次のどちらにも該当するケースでは、税金が戻ってきます（還付申告）ので、確定申告をした方が良...
FXと外貨預金、投資信託の確定申告
FXと外貨預金の確定申告はどうしたらいいの？FXの税金は20％と言われていますが、厳密に言うと復興特別所得税がありますので、所得税15.315％と住民税5％の合計で20.315％となります。FXで利益が出た場合は、税務署で確定申告をします。ちなみに、所得税の15.315％はその時に納めますが、住民税...
住宅ローン控除がある場合のFXの税金
住宅ローン控除で税金はどれくらい戻ってくるの？次のようなケースで考えてみます。■本年、初めて住宅ローン控除の申請をするつもりである。■FXの利益が24万円なので確定申告するつもりである。■年末調整は済ませており、源泉徴収票に源泉徴収額は123,000円と記載されている。■所得税の還付はいくらくらいに...
パート主婦のFXの税金
パート主婦のFXの税金は？次のようなケースで考えてみます。■夫の扶養家族に入っており、配偶者控除を受けている。■本年、事業所得の家内労働者としてのパート収入が100万円あった。■現在のまま配偶者控除を受け続けるには、FXの利益はいくらまでにしておいた方がいいのか？
特定口座で源泉徴収ありで確定申告｜FXと株式の損益通算
「特定口座で源泉徴収あり」で確定申告をする必要があるケース次のようなケースで考えてみます。■「特定口座で源泉徴収あり」で株式投資を行っている。■昨年、株式投資で200万円の損失が出た。■本年、株式投資で30万円の利益が出た。■トータルでは170万円の損失だけれど、確定申告する必要はあるのか？
FX専業の場合の青色申告
専業の場合、青色申告できるの？次のようなケースの場合ですね。■FXや株式投資を専業としている場合、青色申告できるのか？■確定申告の際、国民年金や国民健康保険は、その年の利益から差し引くことができるのか？
2つのアルバイト収入がある場合の還付申告
2つのアルバイト収入がある場合の還付申告は？次のようなケースで考えてみます。■学生で2つのアルバイトを掛け持ちしている。■2つのアルバイトの合計所得は103万円を超えているが、確定申告をすれば還付されるか？
早くて簡単なFXの確定申告方法
最も早くて簡単なFXの確定申告方法は？以下のような方法でしたら、資料の作成までなら1時間程度でできますし、自宅にプリンターがなくてもOKです。もちろん、e-taxの電子申告なら早くて確実です。でも、e-taxの電子申告の場合、ICカードライターを購入しなくてはいけないので、かなり尻込みしてしまう人も...
配偶者控除を受けながら株式投資
配偶者控除を受けながら株式投資をするには？次のようなケースで考えてみます。■現在、専業主婦の妻は配偶者控除を受けている。■妻はNISA（少額投資非課税制度）の制度を使って、特定口座（源泉徴収なし）で株式投資をするつもりである。■FXと株式投資で利益が50万円出たら、どうなるのか？
法人化した場合の税率｜専従者控除の対象の利益
法人化すると税率はどうなるの？次のようなケースで考えてみます。■FXは個人で取引すると、税率は20％（＋復興税0.315％）である。■法人化すると税率は40％になり負担が増えるのでは？
株式の損失とFXの利益の相殺
株式の損失はFXの利益で相殺できないの？次のようなケースで考えてみます。■昨年、株式投資で300万円の損失を出してしまったが、FXでは1,000万円の利益が出た。■株式投資の損失とFXの利益は相殺できるか？
どうしても税金が支払えない場合
どうしても税金が支払えない場合はどうしたらいいの？次のようなケースで考えてみます。■年収300万円のサラリーマンである。■海外のFX会社で口座を開設し、そこで利益を1,000万円ほど出した。■その資金を基に国内株式投資をしたが、1,200万円の損失を出してしまった。■税金が支払えない場合はどうしたら...
学生の扶養控除の壁
学生の扶養控除の壁とは？次のようなケースですね。■現在学生だが、アルバイトの収入が130万円を超えてしまいそうである。■この場合、親の税金の負担はどれくらい増えてしまうのか？■もし年間収入が160万円を超えてしまったらどうなるのか？
過去の損失を遡って確定申告（FX繰越控除）
FXの過去の損失は遡って確定申告できるの？次のようなケースで考えてみます。■過去2年間に株式投資とFXでおよそ500万円の損失を出してしまった。■本年は株式投資でおよそ700万円の利益が出ている。■株式投資は特定口座・源泉徴収ありである。■過去の損失をさかのぼって申告し、損失の繰越をすれば節税になる...
FXの収入と医療費控除
FXの収入のみでも医療費控除はできるの？次のようなケースで考えてみます。■両親が年金生活で年間300万円ほどの年金を受給している。■自分は休職中で傷病手当を貰っており、本年は所得はない。■FXで本年は10万円の利益が出た。■医療費は3人分で20万円ほどある。■FXの収入しかないが、医療費控除の確定申...